פתיחת עוסק פטור

אחרי שהבנו מה זה עוסק פטור, הגיע הזמן להבין איך לפתוח עוסק פטור. אגב, מיותר לציין שאם התחלתם לספק שירותים או מוצרים, חובה עליכם לפתוח תיק עוסק מתאים.
חשוב לציין: פתיחת תיקים אינה עולה כסף אם אתם עושים זאת בעצמכם.

שלבי פתיחת עוסק פטור:
פתיחת תיק במע"מ.
פתיחת תיק במס הכנסה.
פתיחת תיק בביטוח לאומי.

איך פותחים עוסק פטור במע"מ?

ראשית, יש לפתוח תיק במע"מ, ורק לאחר מכן את שאר התיקים. על מנת לפתוח תיק במע"מ עליכם להצטייד במסמכים רלוונטיים ולהגיע אל משרד מע"מ.
האם אפשר לעשות זאת דרך האינטרנט? לא, עליכם לגשת אל משרדי רשות המסים. אלא אם אתם משתמשים בשירותי יעוץ מס (שיכול לעשות זאת עבורכם תמורת תשלום).
ש לספק מספר מסמכים כדי לפתוח תיק:
עליכם למלא את טופס 821 שהוא טופס רישום לצרכי מס ערך מוסף (מע"מ) – כלומר זה טופס פתיחת תיק. למרות שאתם יכולים למלא את המסמך במקום המשרד, מומלץ למלא לפני – זה יחסוך מכם זמן ומשאבים.
תעודת זהות – אתם חייבים להציג את המקור אבל מומלץ לפני להצטייד בכמה עותקים מצולמים ברור עם ספח.
חוזה שכירות או קניה של מקום העסק (במידה ויש).
אסמכתא על קיום חשבון בנק – ניתן להבין אישור ניהול חשבון בנק מסניף הבנק שלכם (בתשלום כלשהו) או צ'ק מבוטל.
מסמכים נוספים המעידים על הקמת העסק (במידה ויש). לדוגמה : תעודה מקצועית.

איך פותחים עוסק פטור במס הכנסה?

מע"מ ומס הכנסה אינם זהים! אמנם שניהם חלק מרשות המסים, אבל אלו אגפים/יחידות שונות ברשות. פתיחת תיק במע"מ אינה פותחת בצורה אוטומטית תיק במס הכנסה. מס הכנסה הוא תשלום חובה החל על ההכנסה הפנויה שלכם וזאת על פי מדרגות מס הכנסה.
כדי לפתוח תיק במס הכנסה עליכם להצטייד במסמכים ובהגעה אל סניף הקרוב למקום העסק.
האם אפשר לעשות זאת דרך האינטרנט? לא, עליכם לגשת אל משרדי רשות המסים. אלא אם אתם משתמשים בשירותי יעוץ מס (שיכול לעשות זאת עבורכם תמורת תשלום).
מסמכים דרושים:
יש למלא טופס 5329 שהוא דוח פרטים אישיים והצהרה על מקורות הכנסה.
תעודת זהות – אתם חייבים להציג את המקור אבל מומלץ לפני להצטייד בכמה עותקים מצולמים ברור עם ספח.
חוזה שכירות או קניה של מקום העסק (במידה ויש).
אישור פתיחת תיק במע"מ (תעודת עוסק פטור).

פרטים נוספים על העסק

במעמד פתיחת התיק יינתן לכם גובה מקדמות מס הכנסה, שהוא אחוז מסך ההכנסות שלכם בכל חודש, אותם יש לשלם למס הכנסה. כמובן אם ההכנסה לא יציבה, ניתן לקבל החזר מס בסוף שנה.
התנהלות מול מס הכנסה היא לצרכי החזר מס או לצרכי הגשת דוחות שנתיים, שהם עד ה- 30 באפריל לשנה שאחרי עבור השנה החולפת.
בעל עסק קטן, שהכנסתו השנתית אינה עולה על 60,000 ₪, יש יכול להגיש דוח מקוצר בן עמוד אחד בלבד (טופס 137 – דין וחשבון שנתי מקוצר ליחיד בעל עסק קטן), וזאת במקום הדוח השנתי המקיף (טופס 1301).
במידה וניתנה לכם אחוז ניכוי מס במקור, כלומר זהו הסכום אותו הלקוח שלכם צריך להעביר למס הכנסה עבור המקדמות שלכם, ניתן לבקש קיזוז או פטור דרך טופס 2542. אם הלקוחות שלכם הם לקוחות פרטיים (אין צורך לבקש פטור גם אם יש אחוז, כי הלקוחות הפרטיים לא משלמים עבורכם מס הכנסה).

איך פותחים עוסק פטור בביטוח הלאומי?

זהו השלב האחרון בפתיחת תיקים ברשויות. כדי לפתוח תיק עוסק פטור בביטוח לאומי יש למלא מסמכים ולהגיע לסניף הקרוב. עצמאי מחויב בתשלום דמי ביטוח לאומי וכן דמי ביטוח בריאות.
מסמכים דרושים:
מילוי טופס 6101 שהוא גם טופס דין וחשבון רב שנתי.
תעודת זהות – אתם חייבים להציג את המקור אבל מומלץ לפני להצטייד בכמה עותקים מצולמים ברור עם ספח.
פרטים נוספים על העסק.
עליכם לגשת אל הסניף הקרוב למקום העסק שלכם
האם אפשר לעשות זאת דרך האינטרנט? לא, עליכם לגשת אל משרדי המוסד לביטוח לאומי. אלא אם אתם משתמשים בשירותי יעוץ מס (שיכול לעשות זאת עבורכם תמורת תשלום).

פנסיה חובה לעוסק פטור
בשנת 2017 נכנס לתוקף חוק פנסיה חובה לעצמאים, ומעתה עליכם לפתוח עבורכם קרן פנסיה ולהפקיד בה כספים, בדיוק כמו שאם הייתם שכירים והמעסיק מפקיד.
אם לא תפקידו כספים, תוכלו לקבל קנס עד 500 ₪ מרשות שוק ההון.
הפקדה לפנסיה עבור עצמאים מתחלקת כך:
עד מחצית מהשכר הממוצע במשק תחוייבו בהפרשה של 4.45% לפנסיה.
מעל מחצית מהשכר הממוצע במשק תחוייבו בהפרשה של 12.55% לפנסיה.

מה עוד חשוב לדעת?

האם עוסק פטור מחוייב בייצוג ברשויות?
לא! אינכם חייבים ייצוג של רואה חשבון או יועץ מס מוסמך. ניתן להתנהל מול הרשויות לבד.

אני יכול להיות גם שכיר וגם עצמאי?
כן. ניתן להיות גם שכיר וגם עצמאי.
כדאי מאוד להיערך מראש כדי לא לשלם סכומים מיותרים למס הכנסה ולביטוח הלאומי. בכל מקרה ניתן לקבל החזר, אבל עדיין מומלץ להיערך מראש ולהתייעץ עם יועץ מס.

האם אני חייב לפתוח חשבון בנק חדש?
לא. אתם יכולים להשתמש בחשבון בנק שלכם אם אתם עוסקים פטורים או עצמאים.
כאשר תגדלו ותשנו סיווג, תוכלו לפתוח חשבון חדש.

האם אני חייב להגיש דוחות?
כן, הינכם נדרשים להגיש דוחות עבור המע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.

ניהול ספרים עוסק פטור

לכל ענף יש פעילויות המייחדות אותו משאר הענפים וכל ניהול פנקסי חשבונות שונה בכל עסק בחלק מהדרישות.
מומלץ לקבל יעוץ לגבי ניהול מותאם לפי ענף וסוג עסק מאיש מקצוע.